Ошибка при переносе оборотов амортизации при переходе на 64н

Согласно инструкции к приказу 183н, учет на счете 104.хх у автономного учреждения ведется по КЭК (КОСГУ) "000", но при переносе оборотов по счетам 104.хх устанавливается КЭК 411.

В документе "Переход на применение приказа 64н (НФА)" следует скорректировать проводку в типовой операции "Перенос остатков и оборотов", последняя строка на закладке проводки "Перенос оборотов, поступление". В реквизитах кредита, для формулы заполнения КЭК исправить "411" на "000".

=======================
ВЫБОР
КОГДА СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, "104.00")
ТОГДА КЭКПоКоду("000")
ИНАЧЕ СтрокаТаблицы.КЭККт
КОНЕЦ
=======================

После перепроведения документа, проводки по переносу амортизации будут отражены по КЭК 000.

Переход на 64н по счетам расчетов, таблица соответствия

Правила замены счетов расчетов и соответствующим им КЭК в соответствии с приказом 64н и используемые в 1С БГУ по умолчанию.

Источник			Приемник			Условие по КФО
Счет	Наименование счета	КОСГУ	Счет	Наименование счета	КОСГУ
205.21	Расчеты с плательщиками доходов от собственности	120	205.21:20180101	Расчеты по доходам от операционной аренды	121
205.2А	(Авансы) Расчеты с плательщиками доходов от собственности	120	205.21:20180101		121
205.31	Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг	130	205.31:20180101	Расчеты по доходам от оказания платных услуг (работ)	131	1,2,3,4,5,6
205.3А	(Авансы) Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг	130	205.31:20180101		131	1,2,3,4,5,6
205.31	Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг	130	205.32:20180101	Расчеты по доходам от оказания услуг (работ) по программе обязательного медицинского страхования	132	7
205.3А	(Авансы) Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг	130	205.32:20180101		132	7
205.41	Расчеты с плательщиками сумм принудительного изъятия	140	205.44:20180101	Расчеты по доходам от возмещения ущерба имуществу (за исключением страховых возмещений)	144
205.7А	(Авансы) Расчеты по доходам от операций с активами		205.74	Расчеты по доходам от операций с материальными запасами	440
205.81	Расчеты с плательщиками прочих доходов	180	205.83:20180101	Расчеты по субсидиям на иные цели	183	5
205.81		180	205.84:20180101	Расчеты по субсидиям на осуществление капитальных вложений	184	6
205.81		180	205.89:20180101	Расчеты по иным доходам	189	1,2,3,4,7
205.82	Расчеты по невыясненным поступлениям	180	205.81:20180101	Расчеты по невыясненным поступлениям	181
205.8А	(Авансы) Расчеты с плательщиками прочих доходов	180	205.89:20180101	Расчеты по иным доходам	189
206.91	Расчеты по авансам по оплате прочих расходов	290	206.96:20180101	Расчеты по авансам по оплате иных расходов	296
208.91	Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов	290	208.96:20180101	Расчеты с подотчетными лицами по оплате иных расходов	296
302.91	Расчеты по прочим расходам	290	302.96:20180101	Расчеты по иным расходам	296
209.30	Расчеты по компенсации затрат	130	209.34:20180101	Расчеты по доходам от компенсации затрат	134
209.40	Расчеты по суммам принудительного изъятия	140	209.44:20180101	Расчеты по доходам от возмещения ущерба имуществу (за исключением страховых возмещений)	144
209.7А	(Авансы) Расчеты по ущербу нефинансовым активам		209.74	Расчеты по ущербу материальных запасов	440
209.83	Расчеты по иным доходам	180	209.89:20180101	Расчеты по иным доходам	189
209.8А	(Авансы) Расчеты по иным доходам	180	209.89:20180101		189

Год выпуска транспортного средства в декларации по транспортному налогу

При заполнении декларации по транспортному налогу у части транспортных средств не заполняется "Год выпуска". Данного поля нет ни в карточке ОС, ни в регистрации транспортного средства, ни в паспорте транспортного средства.

Данное поле находится в инвентарном номере.

"Тип периода" в стандартных бухгалтерских отчетах

В отчетах формируемых по регистру бухгалтерии, так называемые "Стандартные отчеты" (оборотно-сальдовая ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, анализ счета, карточка счета ...), есть возможность указать "Тип периода". Давайте рассмотрим на что влияет данная настройка.

Оплата через подотчетное лицо в БГУ 2

В бухгалтерии государственного учреждения 1.0 существует документ "Оплата через подотчетное лицо". При проведении документа формируются бухгалтерские записи, по списанию задолженности подотчетного лица и изменению расчетов с контрагентами (Дт 206.ХХ (302.ХХ) - Кт 208.ХХ).

В бухгалтерии государственного учреждения 2.0 такого документа нет. Для отражения данной операции нам необходимо:

1. Оформить поступление материальных запасов с типовой операцией "Поступление по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам". Контрагентом в документе будет продавец, а не сотрудник. Сформируется проводка Дт 105.ХХ - Кт 302.хх. На основании поступления можно сформировать счет-фактуру, а так же поступление материалов будет у нас отражено в акте сверки с контрагентом.
2. Оформить авансовый отчет, на закладке "Израсходовано" не указывать что материальные запасы поступили по приходному документу, а оформлять их построчно. В бухгалтерской записи указать счет 302.ХХ (206.ХХ), продавца материалов и договор. При проведении документа формируются бухгалтерские записи, по списанию задолженности подотчетного лица и изменению расчетов с контрагентами (Дт 206.ХХ (302.ХХ) - Кт 208.ХХ). Доступность субсчета дебета 302.ХХ (206.ХХ) зависит от установленного субсчета кредита 208.ХХ. Например, если мы выбрали счет кредита 208.26, то доступные счета кредита будут только 302.26 (206.26).

Резервирование безналичных денежных средств в счет предстоящих платежей

В журнале расчетно-платежных документов при установке флажка "Показывать остатки" отображаются остатки средств на счетах и есть интересная колонка "Зарезервировано", в которую должны попадать подготовленные платежи. Но как ее использовать (как показала практика никто нативно не знает).

Ниже рассмотрим работу с зарезервированными средствами ...

По счетам аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы" в 5-17 разрядах номера счета отражаются нули

Приказ Минфина России от 16.11.2016 № 209н "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Российской Федерации в целях совершенствования бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности" п.2.1

б) По счетам аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы", за исключением счетов аналитического учета счетов 010600000 "Вложения в нефинансовые активы", 010700000 "Нефинансовые активы в пути", 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг", а также по счету 020135000 "Денежные документы" и по корреспондирующими с ними счетам 040120200 "Расходы экономического субъекта" (040120241, 040120242, 040120270) в 5-17 разрядах номера счета отражаются нули, если иное не предусмотрено целевым назначением имущества и (или) средств, являющихся источником финансового обеспечения приобретаемого имущества. По счету 421006000 "Расчеты с учредителем" и корреспондирующим с ним счетом 040110172 "Доходы от операций с активами" в 1 - 17 разрядах номера счета отражаются нули.

Изменить КПС в уже введенных документах можно в полуавтоматическом режиме используя встроенную обработку "Групповое изменение реквизитов" (Администрирование - Поддержка и обслуживание - Корректировка данных). При этом необходимо документы изменять в хронологическом порядке для корректного формирования себестоимости и исключения ошибок проведения.

Перед использованием обработки обязательно делаем копию базы, изменения необратимы.