четверг, 31 августа 2017 г.

Оплата через подотчетное лицо в БГУ 2

В бухгалтерии государственного учреждения 1.0 существует документ "Оплата через подотчетное лицо". При проведении документа формируются бухгалтерские записи, по списанию задолженности подотчетного лица и изменению расчетов с контрагентами (Дт 206.ХХ (302.ХХ) - Кт 208.ХХ).

В бухгалтерии государственного учреждения 2.0 такого документа нет. Для отражения данной операции нам необходимо:

  1. Оформить поступление материальных запасов с типовой операцией "Поступление по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам". Контрагентом в документе будет продавец, а не сотрудник. Сформируется проводка Дт 105.ХХ - Кт 302.хх. На основании поступления можно сформировать счет-фактуру, а так же поступление материалов будет у нас отражено в акте сверки с контрагентом.
  2. Оформить авансовый отчет, на закладке "Израсходовано" не указывать что материальные запасы поступили по приходному документу, а оформлять их построчно. В бухгалтерской записи указать счет 302.ХХ (206.ХХ), продавца материалов и договор. При проведении документа формируются бухгалтерские записи, по списанию задолженности подотчетного лица и изменению расчетов с контрагентами (Дт 206.ХХ (302.ХХ) - Кт 208.ХХ). Доступность субсчета дебета 302.ХХ (206.ХХ) зависит от установленного субсчета кредита 208.ХХ. Например, если мы выбрали счет кредита 208.26, то доступные счета кредита будут только 302.26 (206.26).

Комментариев нет:

Отправить комментарий